Laatst bijgewerkt op juli 20, 2021 door Energiebesparen
Het pleisterwerk brokkelt langzaam af van het plafond, de emmer onder het dak loopt al over en de pannen in de badkamer zijn simpelweg niet meer te zien – een verbouwing zit eraan! Met wat problemen in je eigen huis, ontkom je er gewoon niet aan om een vakman te bestellen.
Maar het inhuren van een vakman kan al snel behoorlijk duur worden. Wat de meeste mensen echter niet weten, is dat onder bepaalde voorwaarden sommige ambachtelijke kosten zelfs van de belasting kunnen worden afgetrokken. Zo bespaar je tot 1.200 euro per jaar. De fiscale bonus op ambachtelijke diensten is geregeld in § 35a van de Wet op de inkomstenbelasting.
Wanneer kan ik de belastingbonus gebruiken?
De Wet op de inkomstenbelasting kent de belastingbonus op ambachtelijke diensten alleen toe als u aan bepaalde eisen voldoet. Om de factuur van de vakman in aftrek te kunnen brengen, moet aan de volgende factoren worden voldaan:
Wat valt er over het algemeen onder de fiscale bonus?
Als u uw woonruimte, uw woning of uw inrichting moet renoveren, restaureren of maatregelen moet nemen om uw woonruimte, uw woning of uw inrichting te verfraaien, valt dit onder de fiscale voordelen volgens de Wet op de inkomstenbelasting § 35a. De reparaties omvatten:
- Lektesten voor rioolbuizen
- Huisaansluitingskosten voor aan- en afvoernetwerken
- Kosten voor de schoorsteenveger (bijvoorbeeld voor de openhaardenshow)
- Legionella testen
- TÜV-inspectie van de lift
- Onderhoud van het bliksembeveiligingssysteem
Daarnaast kan de belastingbonus alleen van toepassing zijn als de vakman het werk doet in uw privéhuishouden of privéwoning. Dienovereenkomstig mag het niet worden uitgevoerd in het bedrijf van de ambachtsman.
Geen nieuwbouw
Om een deel van de kosten van de factuur van de ambachtsman te kunnen claimen bij het belastingkantoor, moet het werk van de ambachtsman in het bestaande gebouw worden uitgevoerd – maar het mag niet de nieuwbouw van een huis zijn. Het creëren van nieuwe woon- en gebruiksoppervlakten is uitgesloten van de financiering – hier zijn de kosten van de ambachtsman niet aftrekbaar.
Renovatie- of uitbreidingsmaatregelen en uitbreiding van gebieden vallen daarentegen onder de belastingbonus voor ambachtelijke diensten. Zo kun je de vakmansfactuur van de belasting aftrekken als je een zolderombouw maakt, een carport of een serre laat bouwen.
Renovatie van de eigen woonruimte of woning als particulier
Vooral voor de belastingvermindering is het van belang dat u de opdracht als particulier aan de vakman gunt. De plaats van renovatie moet uw eigen appartement, huis of land zijn. Het moet dus een eigen woonruimte zijn. Ook tweede woningen, vakantiewoningen of appartementen vallen onder dit aspect.
Officiële en volledige factuur:
Zorg ervoor dat de factuur van de vakman compleet is en dat alles zo precies mogelijk wordt beschreven. Zo moeten bijvoorbeeld de werkplek en een gedetailleerde beschrijving van de werkprestaties worden vermeld. Bovendien moet de ambachtelijke factuur alle noodzakelijke componenten bevatten die door het belastingkantoor moeten worden erkend.
Overdrachten
Om in aanmerking te komen voor de belastingvermindering op ambachtelijke diensten, moet er zoals gezegd een officiële en volledige ambachtelijke factuur beschikbaar zijn. U mag de vakmankosten niet contant betalen, u moet ze per bankoverschrijving betalen.
Alleen prestaties van vakmensen aftrekbaar
Alleen de zuivere loonkosten vallen onder de fiscale bonus. Daarnaast zijn er apparatuur- en reiskosten, evenals de verbruiksartikelen die door de vakman worden gebruikt. Ook het afvoeren van afval, vuil en bouwpuin behoort tot het werk van de vakman.
De materiaalkosten zijn daarentegen niet aftrekbaar – kosten voor de gebruikte materialen, zoals verf, behang of vloerbedekking, kunnen niet fiscaal worden geclaimd.
Limiet voor belastingbonus
Bij de belastingdienst kan 6.000 euro aan vakmanschapskosten per jaar worden geclaimd. Daarvan wordt 20 procent teruggevorderd via de belastingaangifte, dus maximaal 1.200 euro per jaar. De fiscale bonus kan echter enkel worden geclaimd voor het jaar van de uitkering. U kunt de kosten van de vakman dus niet aftrekken van de belasting in het volgende jaar.
Over het algemeen is het ook mogelijk om de facturen voor mij te betalen.om hun ambachtelijke diensten te innen tot het maximaal toegestane bedrag van in totaal 6000 euro en deze vervolgens gebundeld in te dienen bij de belastingdienst om te genieten van de belastingbonus.
U kunt alleen profiteren van de belastingbonus als u de officiële en volledige factuur voor de service van de vakman bij uw belastingaangifte voor het werkjaar voegt.
Aparte belastingbonus op huishoudelijke diensten
Naast de fiscale bonus op ambachtelijke diensten kent § 35a van de Wet op de inkomstenbelasting ook een fiscale bonus toe op huishoudelijke diensten. Dienovereenkomstig kunnen huishoudelijke diensten die worden gebruikt, zoals het schoonmaken van het huis of tuinieren, ook van de belasting worden afgetrokken. In elk kalenderjaar kan in totaal 20 procent van de hieraan besteede uitgaven worden afgetrokken van maximaal 20.000 euro – maximaal 4.000 euro in totaal. Als u dus optimaal profiteert van zowel de belastingbonus op ambachtelijke diensten als op huishoudelijke diensten, kunt u tot 5200 euro aan belastingen per jaar besparen. Net als bij ambachtelijke diensten, vereisen huishoudelijke diensten ook een factuur, die per bankoverschrijving moet worden betaald.
Ambachtelijke diensten en huishoudelijke diensten zijn niet altijd volledig gescheiden. Vooral tuinieren kan soms tot beide categorieën behoren. De uitzondering hierop is echter de aanleg van een nieuwe tuin.
Beeld: dekdoyjaidee / stock.adobe.com